Форма РСВ в ПФР – как заполнить, сроки сдачи

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — что это за форма. Кто и когда должен сдавать отчет

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями, даже если нерегулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета. При этом обособленные подразделения представляют расчет по месту своего нахождения, если у них открыты счета в банках и они самостоятельно начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. В ином случае отчетность по обособленному подразделению подается по месту нахождения самой организации.

ИП и самозанятые граждане — представляют расчет в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Важно также знать, что с 1 января 2020 года представлять расчет в электронном виде обязаны страхователи с численностью свыше 10 человек (поправки в ст. 431 НК РФ внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2021 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2021 год)
2020 год 1 февраля
I квартал 2021 30 апреля
6 месяцев 2021 30 июля
9 месяцев 2021 1 ноября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день.

Дарим онлайн‑бухгалтерию тем, кто сдает отчетность!

Подключите Контур.Экстерн для отчетности и получите Контур.Бухгалтерию на год в подарок

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, которые надо уплатить по данным РСВ (уплаченные вовремя взносы инспекторы вычтут из этой суммы). Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше, чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2021 г.

Начиная с отчетности за 2020 год, страхователи должны использовать новый бланк расчета по страховым взносам. Его форма, порядок заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751.

Что изменилось в новом бланке.

  1. На титульном листе теперь указывается среднесписочная численность сотрудников. Ее надо считать по тем же правилам, что раньше рассчитывали для отмененной формы «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год». Её определяют в порядке, установленном Приказом Росстата от 27.11.2019 № 711.
  2. Для страхователей из IT-сферы и разработчиков электроники добавили приложение 5.1. Его будут заполнять, чтобы подтвердить соответствие условиям для пониженного тарифа. Напомним, что в 2021 году они платят взносы по ставке 7,6 %: (ОПС — 6 %, ВНиМ — 1,5 %, ОМС — 0,1 %).
  3. Появились новые коды тарифа плательщика взносов. Для субъектов МСП, которые платят взносы с выплат сверх МРОТ по ставке 15 %, утвердили код тарифа плательщика «20», для разработчиков и проектировщиков электроники, программ и баз данных — код тарифа «22».
  4. Добавили коды категорий застрахованных лиц. Субъекты МСП для выплат сверх МРОТ, облагаемых по льготным тарифам указывают коды «МС», «ВЖМС», «ВПМС». Электронщики указывают коды «ЭКБ», «ВЖЭК» и «ВПЭК».

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  • Титульный лист.
  • Первый раздел со сводными данными по взносам (подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1, приложение 2).
  • Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить. Так, для плательщиков, которые производили выплаты в последние три месяца отчетного периода, следует заполнить:

  • Приложение 1 к разделу 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  • Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  • Раздел 3.

Чтобы заполнить расчет по взносам, достаточно воспользоваться порядком заполнения.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3 Те, кто уплачивал взносы по доп.тарифам
Приложение 1.1 Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 3 Раньше заполняли те, кто выдал сотрудникам пособия. Теперь это приложение не заполняет никто, так как по всей России ФСС платит пособия напрямую
Раздел 1, приложение 4 Те, кто выплачивал пособия пострадавшим на Чернобыльской АЭС за счет федерального бюджета. Его тоже заполнять не надо, так как пособия платит сразу ФСС.
Раздел 1, приложение 5 IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6 НКО на УСН
Раздел 1, приложение 7 Те, кто занимается анимацией
Раздел 1, приложение 8 Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 9 Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1 Главы КФХ

Порядок заполнения РСВ

Титульный лист

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода». Например, код 33 — это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС. Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@.

Если организация подает уточненный расчет за закрытое ОП либо лишенное полномочий начислять выплаты, то в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» укажите код «9», а в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации / ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» укажите ИНН/КПП этого подразделения.

В поле «Среднесписочная численность» с расчета за 2020 год указывается среднесписочная численность сотрудника за отчетный и расчетные периоды. Отдельный отчет сдавать больше не надо, в том числе вновь созданным организациям. Для расчета показателя пользуйтесь правилами, утвержденными приказом Росстата от 27.11.2019 № 711 в п. 76-79.11.

Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

Раздел 1

В первом разделе укажите «Тип плательщика»:

«1» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц;

«2» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (в отношении всех работников);

пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах на ОПС и ОМС. Само приложение состоит из трех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.

Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.

В строке 001 укажите код применяемого тарифа в соответствии с приложением 5 к порядку заполнения. Если в отчетном периоде применяется более одного тарифа, то требуется заполнить приложение 1 для каждого тарифа.

В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.

Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.

В строку 030 впишите сумму доходов персонала. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040. В строке 045 можно указать суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности. Строка 050 — это разница между строками 030, 040 и 045.

Если вы превышаете предельную базу по расчету страховых взносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.

Строка 060 по каждой графе равна сумме взносов, начисленных по соответствующему тарифу по всем сотрудникам.

Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.

Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

  • всего с начала расчетного периода;
  • за каждый из трех месяцев.

Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.

Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование. На этом листе есть строка 001 «Код тарифа плательщика», где надо указать код применяемого тарифа аналогично заполнению Приложения 1. Страниц со строками 001 — 060 заполнить столько, сколько тарифов применено в отчетном периоде. В строке 002 «Признак выплат» укажите признак. С 2021 года Фонд социального страхования напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, поэтому впишите код «1». Код «2» применяется только для старых расчетов.

В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 015 — количество сотрудников со страховыми взносами.

В строке 020 укажите суммы выплат, в строке 030 — суммы, необлагаемые взносами, а в строке 040 — суммы, превышающие предельную величину базы для начисления взносов.

Строка 050 = стр. 020 — стр. 030 — стр.040.

Если применяется общий тариф и выплачивались доходы иностранцам, временно пребывающим в РФ, то их выплаты следует указать в строке 055, для выделения из общей базы и начисления взносов по ставке 1.8%. Умножив базу (стр. 050 — стр. 055) на 2,9 % и добавив стр. 055 × 1.8% вы получите значение для строки 060.

Раздел 3

Заполняется по каждому работнику.

В строке 010 указывается признак аннулирования сведений «1», в случае отмены ранее представленных сведений по застрахованному лицу. При этом в подразделе 3.2 в строках 130–170, 190–210 указываются прочерки. При первичном представлении расчета поле не заполняется.

Пропишите все реквизиты работника: ИНН, СНИЛС, ФИО, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

В подразделе 3.2.1 в графе 120 пропишите номер месяца, то есть первый месяц из последних трех — 1, второй — 2, третий — 3.

Для заполнения графы 130 обратитесь к Приложению 7 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.

Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по графам 140–170. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните подраздел 3.2.2 графы 180–210. При этом в графе 190 укажите код застрахованного лица в соответствии с Приложением 8 Порядка заполнения.

Расчет по страховым взносам за 3 квартал (9 месяцев) 2021 года

  • Кто обязан сдать ЕРСВ по окончании третьего квартала 2021 года и в какие сроки
  • Расчет по страховым взносам — основы заполнения
  • Оформление расчета за третий квартал 2021 года — пример
  • Итоги

Кто обязан сдать ЕРСВ по окончании третьего квартала 2021 года и в какие сроки

Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) сдается предпринимателями, использующими наемный труд в своей деятельности, в налоговую инспекцию по месту жительства и организациями без каких-либо исключений по месту регистрации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Законодательство не обязывает индивидуальных предпринимателей, не привлекающих наемных работников, сдавать оговариваемый отчет в налоговые органы. Юридические лица даже в случае отсутствия работников обязаны отчитываться по страховым взносам. При этом расчет может быть сдан с нулевыми показателями — это актуально для тех ситуаций, когда никаких выплат в пользу физлиц не производилось и, соответственно, страховые взносы не начислялись.

Подробнее о таком расчете читайте здесь.

Все отчитывающиеся лица, у которых среднесписочная численность работников за предыдущий год не превысила 10 человек, имеют право выбора: сдать ЕРСВ они могут электронно или на бумажном носителе. Те же, у кого данный показатель превышен, такого выбора не имеют — они обязаны отправить ЕРСВ налоговикам в электронном виде, а в случае представления отчета на бумаге им грозит штраф за нарушение формата сдачи.

Налоговым кодексом последний срок сдачи ЕРСВ определен как 30-е число месяца, идущего за окончанием отчетного периода. Отчетными периодами являются первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Окончание третьего квартала — это окончание отчетного периода девяти месяцев. Отчитаться за этот период в 2021 году нужно не позднее 08.11.2021, т.к. крайний срок сдвигается из-за режима нерабочих дней.

ВАЖНО! В случае просрочки представления ЕРСВ на 20 дней и более, налоговики вправе заблокировать расчетный счет в банке. Кроме того, сданный вовремя расчет будет считаться не представленным при наличии ошибок, что также повлечет блокировку счетов (п. 7 ст. 431 НК РФ). Подробности см. здесь.

Расчет по страховым взносам — основы заполнения

Бланк расчета по страховым взносам введен в действие приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@. Формуляр применяется в соответствии с новой редакцией приказа с 1-го квартала 2021 года. Ему присвоен номер по КНД 1151111.

Скачать обновленный бланк можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Расчет состоит из титульного листа, листа «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем», раздела 1, десяти приложений к разделу 1, раздела 2, приложения к разделу 2 и раздела 3. При этом обязательными для всех работодателей, осуществляющих выплаты, являются титульник, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и 2 к разделу 1, раздел 3. Остальные приложения и разделы заполняются, только если есть необходимые данные.

Оформить расчет можно:

  • вручную — синей, черной или фиолетовой пастой;
  • заполнив бланк на компьютере — рекомендовано использовать заглавные печатные символы шрифта Courier New высотой 16–18 пунктов;
  • автоматически в специализированной программе — самый надежный способ заполнения, поскольку осуществляется он на основе вводимых ежемесячно данных с проверкой контрольных соотношений. Если контрольные соотношения не будут пройдены, программа выдаст ошибку, а в некоторых случаях не даст отправить электронную версию отчета налоговикам.

Стоимостные показатели расчета не округляются.

В готовом расчете страницы должны быть пронумерованы сквозным способом. В программе это делается автоматически.

Корректировать РСВ за прошлые периоды учимся на форуме

Все основные правила заполнения расчета приведены в приложении № 2 к указанному выше приказу ФНС.

Оформление расчета за третий квартал 2021 года — пример

Как же должен выглядеть расчет по взносам за третий квартал, а точнее, за 9 месяцев 2021 года?

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму страховых взносов, причитающихся к уплате с вознаграждений в пользу физлиц, воспользуйтесь нашим калькулятором.

В ООО «Барбариска» общий размер заработной платы за 9 месяцев 2021 года составил 390 000 руб. В разбивке по месяцам третьего квартала зарплата выплачивалась следующим образом:

  • июль — 40 000 руб. (Васильев А. П. — 30 000, Смольников А. В. — 15 000 руб.);
  • август — 50 000 руб. (Васильев А. П. — 30 000, Смольников А. В. — 20 000 руб.);
  • сентябрь — 50 000 руб. (Васильев А. П. — 30 000, Смольников А. В. — 20 000 руб.).

Напомним, с 01.04.2020 взносы свыше МРОТ рассчитываются по пониженным тарифам для малого предпринимательства.

Как применять пониженные тарифы на практике, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.

На основании этих сведений оформим расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года, образец которого можно скачать ниже по ссылке:

Итоги

Расчет по страховым взносам за третий квартал должен быть подан всеми организациями и ИП с работниками не позднее 08.11.2021 в налоговые органы. В целом отчет заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому корректнее говорить «расчет по страховым взносам за 9 месяцев».

В статье мы рассказали об основных принципах оформления расчета, обозначили актуальный на сегодняшний день бланк отчета и привели пример его заполнения, содержащий данные за 9 месяцев 2021 года.

РСВ за 3 квартал 2021: образец заполнения новой формы

С IV квартала 2020 года все компании должны использовать новую форму Расчёт по страховым взносам (РСВ), КНД 1151111. В статье расскажем когда нужно сдать расчёт, покажем образец заполнения и дадим подробную инструкцию по корректному заполнению.

Периодичность представления — ежеквартально. Отчитываться по форме РСВ должны все компании и ИП, если они являются страхователями в части пенсионного, медицинского и социального страхования наёмного персонала. Бланк РСВ за 2020 год утверждён приказом ФНС от 18 сентября 2019 года № ММВ-7-11/470 в редакции приказа ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/751.

Срок сдачи отчёта по форме РСВ

Ежеквартальный расчёт по страховым взносам предоставляется в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, который следует за отчётным периодом. Если установленный день сдачи отчёта выпадает на выходной, то в соответствии с законодательством он переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

На 2021 год установлены следующие сроки предоставления ежеквартальных расчётов:

  • за 2020 год до 30 января (1 февраля) 2021 года
  • за I квартал до 30 апреля 2021 года
  • за полугодие до 30 июля 2021 года
  • за 9 месяцев до 30 октября (1 ноября) 2021 года

Предприниматели, ведущие крестьянско-фермерское хозяйство, ежеквартальную отчётность не представляют, срок сдачи годового отчёта установлен как и для прочих организаций не позднее 30 января, следующего года. Но поскольку 30 число выпадает на субботу, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день 1 февраля 2021 года.

Способ сдачи отчёта — на бумаге или через интернет

С 2020 года правила, по которым определялась возможность сдачи декларации в электронном или бумажном виде, изменились. С 1 квартала 2020 года в соответствии с п. 4 ст.80, п. 10 ст. 431 НК РФ устанавливается новый предел численности сотрудников:

  • компании, численность сотрудников которых превышает 10 человек, обязаны предоставлять отчёт в электронном виде, ранее этот параметр составлял 25 человек
  • компании, созданные в отчётном периоде, в том числе путём реорганизации, обязаны отчитываться в электронном виде при численности сотрудников, превышающей 10 человек, а не 25, как было ранее

Юридические лица и ИП, у которых численность сотрудников менее 10 человек, могут выбирать способ сдачи отчёта самостоятельно: предоставить расчёт на бумажном носителе лично, отправить его заказным письмом с описью вложения по почте или сдать по электронным каналам связи.

Контрольные соотношения при проверке расчёта

Налоговая служба изменила правила проверки контрольных соотношений (КС) начисленных сумм в расчёте по страховым взносам. Теперь действия проверяющих органов регламентированы письмом ФНС № БС-4-11/2002@ от 07.02.2020 г. В документе все изменения представлены в виде подробной таблицы. Новые КС позволяют более качественно сравнивать начисленные в рамках трудовых договоров суммы выплат сотрудникам не только с размером установленного регионом МРОТ, но и со средними показателями заработной платы в определённых отраслях за предыдущий период. Такая методика позволит более эффективно выявлять «чёрные» зарплаты. В общей сложности список контрольных соотношений сократился, но при это стал более эффективным.

В Контур.Экстерне проверки на новые контрольные соотношения уже встроены: если обнаружится ошибка, система не даст отправить расчёт.

Большинство контрольных соотношений отчёта оценивается в соответствии с кодом тарифа. При обнаружении ошибки проверяющий высылает уведомление о несоответствии, которое нужно устранить в указанные сроки.

Обособленные подразделения и филиалы

Обособленные подразделения и филиалы, у которых открыт отдельный расчётный счёт, должны предоставлять расчёт по страховым взносам в местный налоговый орган (п. 11 ст. 431 НК РФ). С 2020 года наличие счёта в банке стало определяющим условием. Благодаря такой доработке было достигнуто соответствие НК РФ с законом о пенсионном страховании, в котором постановка подразделения на учёт в качестве страхователя возможно только при наличии отдельного расчётного счёта.

Для компаний, имеющих обособленные подразделения без расчётного счёта, которые в период 2017—2019 гг. имели право сдавать отчётность по страховым взносам в местную налоговую, предусмотрено два варианта действий:

  1. Открыть расчётный счёт и продолжить отчитываться по старой схеме.
  2. Предоставить в налоговые органы заявление о лишении подразделения полномочий предоставлять консолидированную отчётность, в которую входят сведения о начислениях филиала, по месту нахождения.

Таким образом, в соответствии с пп. «а», «в» п. 85 ст. 2, ч. 3 ст. 3 закона № 325-ФЗ с 1 января 2020 г. перечислять страховые взносы и предоставлять по ним декларацию могут только те обособленные подразделения, которые осуществляют выплаты в пользу сотрудников и имеют отдельный расчётный счёт.

Форма расчёта и порядок заполнения формы РСВ

Для того чтобы отчитаться по социальным взносам за IV квартал 2020 придется использовать новую форму, утвержденную Приказом ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/751@.

Форма расчёта стала более простой, однако новые изменения нельзя назвать кардинальными. Заполнять документ наиболее удобно в следующем порядке: сначала оформляется титульный лист, затем Раздел 3 и остальные приложения, и только в самом конце переходить к заполнению первого раздела.

Титульный лист

Главным новшеством титульного листа является появление поля для отражения информации о среднесписочной численности персонала. Подобное новшество освободило компании и ИП от представления в органы ФНС самостоятельного отчёта о численности.

Разберём построчное заполнение.

ИНН — 10-значный номер налогоплательщика (12-значный для ИП)

КПП — 9-значный код, который присвоен инспекцией, куда подается декларация

Номер корректировки — при первичной подаче отчета «0–», при уточненном отчете — порядковый номер корректировки.
Расчётный период — указывается код периода (см. таблицу)

Налоговый период Для юридических лиц и ИП В случае реорганизации (ликвидации)
I квартал 21 51
полугодие 31 52
9 месяцев 33 53
год 34 90

По месту нахождения (учёта) (код) — полный перечень приведён в Приложении № 4 к Порядку заполнения, наиболее распространёнными являются « 120» для ИП и «214» для организаций.

Наименование организации — полное наименование налогоплательщика из учредительных документов.

Среднесписочная численность — указывается численность персонала, которая рассчитывается в соответствии п. 76—79.11 приказа Росстата от 27 ноября 2019 года № 711.

Код по ОКВЭД2 — значение из классификатора ОКВЭД2, соответствующее виду осуществляемой деятельности.

Далее представлен блок, заполняемый в случае реорганизации (ликвидации) организации.

Номер контактного телефона отражается с кодом страны и города. Все цифры прописываются подряд без пропусков и иных символов.

Отражается количество листов декларации, а при наличии — количество листов подтверждающих документов.

В завершении указывается ФИО лица, удостоверяющего достоверность и полноту представленных сведений.

Подпись и дата.

Титульный лист

Раздел 1

Если компания в отчётном периоде проводила выплаты своим сотрудникам, то по строке 001 «Тип плательщика (код)» указывается цифра 1, для тех кто не производил выплаты предусмотрен код 2. Соответственно, в первом случае в строках 031-033 должны быть указаны соответствующие начисления, во втором – проставлены нулевые значения.

Для строк 111-113 предусмотрены исключения. Это сделано для возможности отражения в расчёте возмещения расходов в связи с временной нетрудоспособностью сотрудников, даже в том случае, когда заработная плата не начислялась.

Нулевая отчётность должна состоять из титульного листа, Раздела 1 без приложений, в котором будет указан код 2, и Раздел 3 без таблицы 3.2.

Раздел 1 состоит из 9 приложений.

Если в отчётном периоде компанией применялось несколько тарифов, то Приложение 1 к Разделу 1, как и прежде заполняется в нескольких экземплярах. Код тарифа указывается в соответствии с проведёнными изменениями в классификаторе. Обратите внимание, что в новой форме исключены коды 02 и 03. Для тех, кто применяет основной тариф начисления страховых платежей, предусмотрен код 01, который указывается независимо от выбранной системы налогообложения. Также из реестра убраны коды 04 и 05, которые проставлялись в случае использования пониженных тарифных ставок. В связи с внесёнными изменениями в законодательство действие таких льгот прекращено.

В реестр в течение года были введены следующие коды:

Новый код Кто указывает
17 Организации из единого реестра резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области (Федеральный закон от 10.01.2006 № 16-ФЗ)
18 Российские компании, которые производят и продают свою анимационную аудиовизуальную продукцию независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции
19 Плательщики взносов со статусом участника специального административного района (Федеральный закон от 03.08.2018 № 291-ФЗ), которые платят членам экипажа судна за исполнение трудовых обязанностей. Суда должны быть зарегистрированы в Российском открытом реестре судов

В Подразделе 1.1 и 1.2 Приложения 1 присутствует строка 045, которая предназначена для формирования суммы расходов, принимаемых к вычету, которые имеют отношение к получению дохода по договорам, перечисленным в п. 8 ст. 421 НК РФ. В данной строке отражаются расходы, которые имеют документальное подтверждение, а также те, что принимаются к вычету в установленных размерах, независимо от наличия документального подтверждения.

В новой форме Расчёт по страховым взносам в Приложении 2 появилась новая строка «Код тарифа плательщика». Теперь, при одновременном использовании разных тарифов данный раздел нужно будет заполнять на нескольких листах, по аналогии с Приложением 1. Также в форму добавлена новая строка 015 для отражения количества людей, с выплат которых начислены страховые платежи.

Блок строк 001-006 предназначен для указания начислений по каждому отдельному тарифу. В строках 070-090 указываются общие суммы по всем применяемым тарифам. Строка 055 предназначена для указания налоговой базы, с которой начисляются взносы лицам без гражданства по ставке 1,8%.

Приложение 5 разработано для расчёта соответствия условий применения IT-компаниями пониженного тарифа в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 427 НК РФ. При заполнении раздела в новой РСВ нужно использовать новые коды тарифов. В таблицу также добавлена новая строка 060 для отражения сведений о регистрации компании в форме резидента особой зоны.

Добавлено Приложение № 5.1, которое заполняется в случае применения пониженного тарифа.

Приложение 6 также предназначено для определения правомерности применения пониженного тарифа для некоммерческих организаций, применяющих УСН и тарифы, установленные пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ.

Приложение 7 заполняют организации, которые заняты производством анимационной и аудиовизуальной продукции с применением пониженного тарифа, установленного пп. 6 п. 2 ст. 427 НК РФ. В новой редакции расширен перечень кодов (см. Приложение № 7 РСВ)

Приложение 8 предназначено для информации по временно пребывающим иностранным гражданам, которые уплачивают взносы по ставке 1,8%. Ранее такие сведения отражались в приложении 9.

Приложение 9 заполняют страхователи, имеющие сотрудников, которые проходят обучение или работают в студенческих отрядах. Пенсионные взносы с данных выплат не начисляются. В предыдущей редакции для таких страхователей отводилось приложение 10.

Раздел 2

Данный раздел формы Расчёт по страховым взносам полностью предназначен для крестьянских и фермерских хозяйств. Новые изменения коснулись только Приложения 1, где при указании личных данных членов хозяйства теперь нужно будет прописывать паспортные данные, пол и дату рождения и полностью. Заполнение данного раздела не представляет особой сложности.

Раздел 3

Рассматриваемая форма предназначена для отражения персонифицированных сведений. Для подраздела 3.2.2 разработана новая кодировка, устанавливающая основание начисления взносов по дополнительному тарифу и в соответствии с условиями труда.

Новые коды застрахованных лиц в подразделе 3.2.2

Код Наименование
110 Занятые на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, в отношении выплат которых применён доптариф (п. 1 ст. 428 НК РФ)
120 Занятые на видах работ, указанных в п. 2–18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, в отношении выплат которых применён доптариф (п. 2 ст. 428 НК РФ)
131 Занятые на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.1
132 Занятые на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.2
133 Занятые на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.3
134 Занятые на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.4
140 Занятые на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — опасный, подкласс условий труда — 4
231 Занятые на видах работ, указанных в п. 2–18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.1
232 Занятые на видах работ, указанных в п. 2–18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.2
233 Занятые на видах работ, указанных в п. 2–18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.3
234 Занятые на видах работ, указанных в п. 2–18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — вредный, подкласс условий труда — 3.4
240 Занятые на видах работ, указанных в п. 2–18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ, класс условий труда — опасный, подкласс условий труда — 4

Раздел 3

Правила предоставления корректировочных сведений

При обнаружении ошибки в ранее предоставленном расчёте или при недоплате взносов обязательно сдаётся уточнённый расчёт. Он должен состоять из тех же приложений, которые были поданы ранее. В уточняющем документе обязательно указывается номер корректировки.

Если вам нужно отменить ранее предоставленные сведения, то в строке 010 Раздела 3 необходимо проставить признак аннулирования «1», а строки 130-170, 190-210 оставить незаполненными.

Если в ранее представленном расчёте обнаружена ошибка в личных данных застрахованного лица, то порядок заполнения коррекционного отчёта будет следующим:

  1. Страхователь заполняет Раздел 3 с ошибочными сведениями и указывает в нём признак аннулирования «1», в подразделе 3.2.1 ставятся прочерки.
  2. Раздел 3 заполняется ещё раз, в него вносятся исправленные данные и заполняется подраздел 3.2.1. В этом случае признак аннулирования уже не указывается.

В итоге в состав уточнённого расчёта войдёт два листа: один с ошибочными сведениями, а второй правильный. Для уточнения других неточностей в Разделе 3 необходимо просто ещё раз подать документ с указанием верной информации. При этом в персонифицированный раздел должен быть заполнен полностью, а не только исправленные строки.

Заполняем РСВ: этапы, сроки, правила

Расчет по страховым взносам плательщики обязаны представлять в ИФНС ежеквартально. Предлагаем универсальный алгоритм, который поможет заполнить отчет без ошибок.

Определяем состав РСВ

Форма расчета и порядок работы с ним вводится Приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

Количество заполняемых листов расчета зависит от некоторых обстоятельств:

Если выплат сотрудникам в отчетном периоде не было — подается нулевой расчет. Минфин в Письме от 09.10.2019 № 03-15-05/77364 сообщает, что для нулевого РСВ достаточно заполнения титульного листа, Раздела 1 без приложений и Раздела 3

Фактически с участием во второй половине 2020 года всех регионов РФ в пилотном проекте «Прямые выплаты» приложения 3 и 4 РСВ теряют актуальность

Выясняем, какой способ предоставления РСВ в ИФНС допустим

П. 10 ст. 431 НК РФ вводит варианты подачи отчета в налоговую:

  • если численность лиц, которым производились выплаты, за отчетный период составляет 10 человек и менее, то РСВ подается в электронном или бумажном виде;
  • в остальных случаях РСВ сдается исключительно в электронной форме с использованием усиленной КЭП.

За нарушение способа подачи расчета установлен штраф 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Учитываем общие требования по заполнению РСВ

Основные требования к составлению отчета установлены п. 2.8-2.19 Приложения № 2 к Приказу № ММВ-7-11/470@:

  • сквозная нумерация страниц;
  • текстовые поля заполняются заглавными печатными буквами слева направо;
  • при составлении отчета вручную используются черные, синие или фиолетовые чернила;
  • исправления не допускаются;
  • не разрешается двусторонняя печать расчета;
  • суммовые показатели указываются в рублях и копейках;
  • при отсутствии количественных или стоимостных показателей в ячейках проставляются нули, в других случаях ячейки перечеркиваются;
  • при использовании программ для подготовки расчета допускается отсутствие прочерков при распечатке документа.

Оформляем титульный лист РСВ

Первый лист расчета включает основные данные о плательщике:

  • ИНН/КПП (для ИП — только ИНН);
  • полное наименование страхователя;
  • номер корректировки (для первичного расчета — «0–»);
  • код расчетного периода и календарный год;
  • коды ИФНС и места учета плательщика;
  • код по ОКВЭД2;
  • поля, заполняемые при реорганизации или ликвидации;
  • контактный телефон;
  • число страниц РСВ и подтверждающих документов;
  • данные о представителе плательщика и дата подписания.

Неизменно на титульном листе присутствует блок для заполнения налоговым инспектором при получении отчета.

Заполняем Раздел 3 РСВ

Раздел 3 составляется по каждому работнику страхователя, которому в отчетном периоде были выплачены средства, с указанием:

  • признака аннулирования поданных ранее сведений (если необходимо внести исправления);
  • ФИО сотрудника, а также его ИНН, СНИЛС, даты рождения, пола, гражданства и удостоверения личности;
  • сумм выплат за последние три месяца отчетного периода, а также облагаемой базы, выплат по договорам ГПХ и начисленных взносов на ОПС;
  • база и взносы по доптарифу, если он применяется.

Рассчитываем суммы страховых взносов

На этом этапе составляются приложение 1 (с подразделами 1.1 и 1.2) и приложение 2 к Разделу 1 РСВ. Листы повторяют некоторые сведения:

Показатель Приложение 1 Приложение 2
Подраздел 1.1 Подраздел 1.2
Вид страховых взносов ОПС ОМС ОСС (ВНиМ)
Код тарифа плательщика Указывается в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения (Приложение № 2 к Приказу № ММВ-7-11/470@).

Вместе с основными разделами РСВ главы КФХ и плательщики, применяющие дополнительные или пониженные тарифы, заполняют другие разделы расчета.

Составляем Раздел 1 РСВ

Эта часть расчета фиксирует итоги — суммы страховых взносов, исчисленных к уплате за отчетный период и его последние 3 месяца, с разбивкой по видам взносов и соответствующим им КБК.

В начале раздела указываются:

  • ОКТМО;
  • код 1, если выплаты физлицам производились;
  • код 2, если выплаты не производились.

Проверяем контрольные соотношения

ФНС в Письме от 07.02.2020 № БС-4-11/2002@ (ред. от 23.06.2020) приводит актуальные контрольные соотношения, по которым проверяет полученные РСВ.

Рекомендуем перед отправкой проконтролировать выполнений соотношений расчета самостоятельно, т.к. выявление грубых ошибок, вызвавших занижение базы по взносам, повлечет ответственность по ст. 120 НК РФ.

Соблюдаем срок подачи РСВ в ИФНС

Плательщики отчитываются по страховым взносам до 30 числа месяца, следующего за истекшим отчетным (расчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Нарушение срока грозит ответственностью по ст. 119 НК РФ и ст. 15.5 КоАП РФ.

Подаем корректировку по РСВ

Если плательщик обнаружил, что в первоначальном РСВ отражены не все сведения или есть ошибки, повлекшие занижение страховых взносов, он должен подать корректировку (п. 1, 7 ст. 81 НК РФ).

Не препятствуют приему расчета:

  • неактуальные персональные данные физлица, если они не мешают его идентифицировать (Письмо ФНС РФ от 16.01.2018 № ГД-4-11/574);
  • ошибки при исчислении взносов на ОМС — инспектор может затребовать пояснения без уточненки (Письмо ФНС от 19.02.2018 № ГД-4-11/3209@).

При получении уведомления от ИФНС на подачу корректировки отводится:

  • 5 рабочих дней с момента направления электронного уведомления;
  • 10 рабочих дней с момента направления бумажного уведомления.

При соблюдении этих сроков РСВ будет считаться поданным вовремя.

Уточненный расчет дублирует данные первоначального за исключением:

  • номера корректировки — теперь указывается порядковый номер уточнения;
  • вносятся верные данные, в Разделе 3 при этом указывается код 1 по строке 010.

ВНИМАНИЕ!

15 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

  • Длительность 120 часов за 1 месяц
  • Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
  • Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
  • Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее

Как считать и заполнять Расчет по страховым взносам в 2021 году

Автор: Дария Петровская, бухгалтер-консультант Линии Консультаций «ГЭНДАЛЬФ»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», октябрь 2021 г.

Рассказываем о страховых взносах: какие существуют тарифы и от чего они зависят, что входит в базу, что не входит в базу для расчета страховых взносов, как заполняется отчетность РСВ.

Какие существуют тарифы страховых взносов

Тарифы страховых взносов для основной категории налогоплательщиков на 2021 г. не изменились и закреплены в статье 425 НК РФ:

ПФР в рамках предела 22%;

ПФР свыше предела 10%;

ФСС в рамках предела 2,9%;

Предельная величины базы по страховым взносам на 2021год представлена в Постановлении правительства №1935 «О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2021»:

Вид обязательного страхования

Предельная величина

Также законодательством предусмотрены льготные категории плательщиков, для них установлены пониженные тарифы страховых взносов (статья 427 НК РФ):

20% – НКО (сориентированные, т.е. кто осуществляют деятельность социальной политики, связанные с социальным обслуживанием, образованием, медициной, культурой, спортом) и благотворительные организации на УСН;

15% – субъекты МСП с выплат лицам свыше МРОТ;

14% – организации, занятые производством анимационной продукции (должна быть численность не менее 7 человек, доля дохода по анимационной деятельности не менее 90% в общем объеме); организации – участники проектов «Сколково» и ИНТЦ (должны иметь определенную долю прибыли 300 000 000 руб. в объеме годовой выручки 1 000 000 000 руб., если идет преувеличение, то участники не вправе применять пониженные тарифы)

7,6% – ИТ-компании; резиденты ТОСЭР и СПВ, участники СЭЗ в Крыму и Севастополе, резиденты ОЭЗ в Калининградской области, рос. Организации – проектировщики и разработчики изделий электронной (радиоэлектронной) продукции;

0% – судоходные компании, суда которых зарегистрированы В РМРС; участники САР в Калининградской области и Приморском крае, суда которых зарегистрировали в РОРС.

Как рассчитываются страховые взносы для иностранных граждан

Таблица страховых взносов, которые рассчитываются для иностранных граждан с разным статусом:

Статус иностранного лица

ПФР

ФОМС

ФСС

Постоянно проживающий (имеет вид на жительство/ постоянно проживает)

Временно проживающий (Отметка в паспорте «Временно проживает»)

+ (но тариф неполный – 1,8% вместо 2,9%)

Необходимо отметить, что есть исключения:

Граждан ЕАЭС необходимо страховать как российских граждан, также, как и российских граждан страхуют в странах ЕАЭС полностью.

Беженцы могут претендовать на страховые взносы, размером на ОПС по полной ставке, ОМС по полной ставке и на ФСС по 1,8 % ставке.

ВКС облагаются взносами на ОПС и ФСС если лицо постоянно проживает или временно проживает, временно пребывающим не выплачивается ничего.

Если сотрудник является иностранным гражданином и работает удаленно не на территории России, то с доходов этого лица не рассчитываются страховые взносы.

Дополнительные тарифы страховых взносов

Есть два тарифа дополнительных страховых взносов для плательщиков:

тарифы для плательщиков, которые не провели спецоценку условий труда: сюда входит два максимальных тарифа, в зависимости от тяжести условий труда;

тарифы для плательщиков, которые провели спецоценку условий труда.

Для плательщиков, которые не провели специальную оценку условий труда:

9% – выплаты сотрудникам на особо вредных производствах (список №1), к данным профессиям относят шахтеры или работы в горячих цехах;

6% – выплаты сотрудникам, которые работают во вредных и опасных условиях труда (список №2), к данной работе относится вся система МЧС, общегородской транспорт, стройка.

Результаты спецоценки условий труда помогут снизить дополнительный тариф с учетом улучшения условий труда и изменения класса и подкласса условий труда:

опасный класс (подкласс 4) с доп. тарифом 8%;

вредный класс (подкласс 3.4-3.1) с доп. тарифом от 7 до 2%;

допустимый класс (подкласс 2);

оптимальный класс (подкласс 1) с доп. тарифом 0%.

Что является и не является объектом обложения страховыми взносами

Объект обложения страховыми взносами не изменился.

Не признаются объектом обложения страховыми взносами следующие выплаты:

выплаты в различной форме по договорам ГПХ, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество;

выплаты в пользу иностранцев по трудовым договорам, которые находятся за пределами РФ, а также по договорам ГПХ за пределами РФ;

выплаты добровольцам (волонтерам).

Также приведем перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами (ст 422 НК РФ):

компенсационные выплаты, установленные законодательством;

выплаты, связанные с увольнением (кроме компенсаций за неиспользованный отпуск);

выплаты, связанные с мед. страхованием, мед. обеспечением, доп. пенсионным обеспечением работников;

стоимость проезда в отпуск работника организации на Крайнем севере и членов его семьи.

Как заполняется отчет о страховых взносах

Рассмотрим принцип заполнения Расчета по страховым взносам:

В Расчете отражаются все начисленные выплаты физ. Лицам, в т.ч. сверх предельных сумм;

В Расчете отражаются выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии с Перечнем ст. 422 Кодекса;

В Расчете не отражаются выплаты, не признаваемые объектом обложения взносами в соответствии с п. 4-8 ст.420 Кодекса (выплаты работнику по договорам дарения, аренды, займа, выплаты добровольцам);

В случае ошибки в персональных данных в разделе 3 Расчета надо заполнить два новых раздела: с признаком аннулирования и исправленный;

В Расчете не может быть отрицательных значений.

РСВ для ИП в 2021 году

Размеры страховых взносов для ИП, адвокатов, нотариусов за 2021 г. (согласно ФЗ № 322 от 15.10.2020 г.)

Доход до 300 000 руб. в год

Доход свыше 300 000 руб. в год

Фиксированный платеж = 32 448 руб.

32 448 руб. + 1% суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

Максимальное значение: 32 488 * 8 = 259 584 руб.

На обязательное медицинское страхование – 8 426 руб.

Иск о признании трудовых отношений

Исковое заявление о признании отношений трудовыми — это обращение в суд общей юрисдикции в защиту прав работника, с которым работодатель заключил гражданско-правовой договор либо не заключил его вообще. Запрос вправе подать как сам работник, так и прокурор (ст. 45 ГПК РФ).

  • Как составить договор с волонтером
  • Составляем техническое задание на проведение СОУТ
  • Добровольный квалификационный экзамен
  • Тарифная сетка по разрядам на 2022 год
  • Как начисляется 13-я зарплата

Какие отношения являются трудовыми

Трудовые отношения складываются между работником и работодателем на основании соглашения (ст. 15 ТК). Основные их признаки и отличие от отношений, регулируемых гражданским законодательством, рассмотрим в таблице:

Признаки Трудовые отношения Гражданско-правовые отношения
Вид соглашения, заключаемого между сторонами Трудовой договор Гражданско-правовой договор
Стороны Работник и работодатель Заказчик и исполнитель (подрядчик)
Предмет договора Выполнение конкретной рабочей функции на конкретной должности в соответствии со штатным расписанием, сам процесс труда Оказание услуги, выполнение определенной работы, важен сам результат, а не процесс
Положение сторон Работник трудится под контролем и по поручению работодателя Стороны равны, заказчик не вправе вмешиваться в работу исполнителя (подрядчика)
Степень свободы Работник подчиняется ПВТР и локальным нормативным актам, имеет выходные дни, перерыв для отдыха и питания, оплачиваемый отпуск, работодатель ведет учет отработанного времени каждого сотрудника Исполнитель (подрядчик) самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги, регулирует время своей работы
Условия оплаты Работник получает заработную плату два раза в месяц в установленные ПВТР дни Заказчик выплачивает исполнителю (подрядчику) стоимость услуг (работ) на основании акта в сроки, предусмотренные договором
Риски Работодатель обязан обучить работника правилам по охране труда, обеспечить его спецодеждой, СИЗ Исполнитель (подрядчик) несет ответственность за соблюдение норм по охране труда, противопожарных, санитарных правил.
Взносы и налоги Работодатель платит на каждого сотрудника взносы на обязательное социальное страхование, на травматизм Исполнитель (подрядчик) сам платит взносы в ФСС

Когда надо подтверждать рабочие отношения

Отношения подтверждаются в суде в двух случаях:

  1. Работодатель вместо трудового договора заключает с работником гражданско-правовой.
  2. Работодатель фактически допускает работника к работе, но необходимые документы не оформляет.

В первом случае подается иск о признании гражданско-правового договора трудовым. Если в судебном разбирательстве установят, что гражданско-правовым договором регулируются отношения между работником и работодателем, то суд переквалифицирует договор и применит к нему нормы ТК (п. 8 постановления пленума ВС РФ от 17.03.2004 № 2).

Образец искового заявления о признании гражданско-правового договора трудовым

В _______________________ районный суд

телефон: __________, факс: __________,

адрес электронной почты: _____________

о признании отношений, вытекающих из гражданско-правового договора, трудовыми и обязании работодателя оформить трудовой договор

«_____»________ ____ г. между истцом и ответчиком заключен гражданско-правовой договор № ___ , в соответствии с которым истцом лично выполняется следующая работа: ________________________________________________________________.

Истец считает, что фактически он выполняет обязанности по должности _______________________, которая имеется в штатном расписании ответчика.

Истец подчиняется Правилам внутреннего распорядка, утвержденным ответчиком как работодателем, в соответствии с которыми истцу установлены режим выполнения работы с ___ часов до ___ часов и выходные дни. Ответчиком ведется табель учета времени, фактически отработанного истцом. Оплату за выполненную работу истец получает вместе с работниками ответчика два раза в месяц.

Указанные выше обстоятельства подтверждаются следующим: ___________________
__________________________________________________________________________,

Согласно ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ, признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми осуществляется:

  • заказчиком по договору добровольно на основании письменного заявления исполнителя (подрядчика) или не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда;
  • судом в случае обращения исполнителя по договору непосредственно в суд, или по материалам, направленным государственной инспекцией труда.

Требование истца от «___»________ ____ г. № ___ ответчик добровольно не удовлетворил.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 19.1 ТК ФР, ст. 131, 132 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, прошу:

  1. Признать отношения, вытекающие из гражданско-правового договора от «___»________ ____ г. № ___, трудовыми с даты начала работы по нему.
  2. Обязать ответчика заключить с истцом трудовой договор.
  1. Договор от «___»________ ____ г. № ___.
  2. Документы, подтверждающие наличие отношений.
  3. Копия требования истца от «___»________ ____ г. № ___.
  4. Доказательства отказа ответчика от удовлетворения требования истца.
  5. Уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление искового заявления и приложенных к нему документов ответчику.
  6. Доверенность представителя от «___»________ ____ г. № ___ (если исковое заявление подписывается представителем истца).
  7. Иные документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает требования.

“___”________ ____ г.

Истец (представитель):
___________________
(подпись)

Во втором случае подается иск об установлении трудовых отношений. Главное, чтобы сотрудника допустило к работе лицо, уполномоченное работодателем, либо с его ведома.

Образец искового заявления о признании трудовых отношений

Если гражданин допущен к работе лицом, не уполномоченным работодателем на это, и законный представитель организации отказывается заключить письменный договор, то никто не вправе принудить его к этому. Работодатель обязан лишь оплатить фактически отработанное время (выполненную работу) в соответствии со ст. 67.1 ТК РФ. Кроме того, в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ, такое должностное лицо привлекается к административной ответственности в виде штрафа от 10 000 до 20 000 рублей.

Как доказать, что гражданин работал

В иске о признании факта трудовых отношений истец обязан доказать, что:

  • подчинялся Правилам внутреннего распорядка и локальным актам ответчика;
  • получал оплату за труд в дни, установленные для выплаты зарплаты работникам ответчика;
  • выполнял поручения непосредственного руководителя, привлекался к дисциплинарной ответственности;
  • имел установленный режим рабочего времени, выходные дни, работал по утвержденному ответчиком графику;
  • работодатель обучал истца правилам по охране труда, обеспечивал СИЗ и спецодеждой.

Указанные факты подтверждаются следующими доказательствами:

  • свидетельские показания;
  • доверенности от работодателя на представления интересов в суде, в государственных органах с указанием должности сотрудника;
  • акты выполненных работ, товарные накладные, в которых сотрудник расписывался от имени ИП или организации;
  • пропуск на территорию работодателя;
  • график уборки помещения или график сменности с указанием должности и фамилии работника;
  • приказы о привлечении к дисциплинарной ответственности, о направлении в командировку;
  • электронную переписку с обсуждением работы;
  • удостоверение о прохождении аттестации, о проверке знаний по охране труда;
  • лист ознакомления с локальными актами с подписью работника;
  • карточка о выдаче спецодежды с подписью работника;
  • служебные записки сотрудника с визой работодателя;
  • доверенность на получение материальных ценностей работодателя.

Какие документы предоставить

Подавая в суд исковое заявление об установлении факта работы, необходимо приложить к нему документы, предусмотренные ст. 132 ГПК РФ:

  • уведомление о вручении, почтовые квитанции или иные документы, подтверждающие направление работодателю копий искового заявления и приложенных к нему документов;
  • копия доверенности на представителя;
  • документы о совершении действий, направленных на примирение (если они были), например, письмо работника с просьбой заключить с ним договор;
  • копии документов, подтверждающих служебные отношения: пропуск на территорию работодателя, удостоверение, должностные записки, приказы работодателя в отношении сотрудника, лист ознакомления с локальными актами, протокол нотариуса об осмотре электронной почты с приложенными распечатанными электронными письмами.

Как составить исковое заявление

Чтобы составить исковое заявление об установлении трудовых отношений, необходимо придерживаться определенных правил.

Иск подается в письменном виде. Алгоритм составления искового заявления следующий (ст. 131 ГПК РФ):

  1. Указать наименование суда, в который подается иск.
  2. Написать данные истца: Ф.И.О., адрес, телефон, электронную почту (если есть).
  3. Указать данные ответчика, для организации — наименование, адрес, телефон, электронный адрес, ИНН или ОГРН (если известны), для физического лица — Ф.И.О., адрес, телефон, электронный адрес, ИНН (если известен).
  4. Описать, в чем заключается нарушение прав работника.
  5. Перечислить доказательства наличия отношений между работодателем и работником.
  6. Описать требования: признать фактические отношения трудовыми или переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой; внести записи в трудовую книжку; выплатить заработную плату (если она не выплачивалась), уплатить социальные взносы; возместить моральный вред.
  7. Указать сведения о предпринятых попытках примирения (если были).
  8. Если дополнительно заявляются требования о выплате заработной платы, о компенсации за неиспользованный отпуск, то сделать расчет взыскиваемых сумм и указать сумму иска.
  9. Перечень прилагаемых документов.
  10. Подпись истца или его представителя.

Если у трудящегося отсутствуют документы, подтверждающие работу в конкретной организации, либо в них присутствуют ошибочные данные, а исправить их невозможно, так как работодатель ликвидирован, то подается в суд заявление об установлении факта, имеющего юридическое значение. Иск подать не к кому, организации больше нет, поэтому отсутствует спор о праве. Но и восстановить документы невозможно, поэтому факт работы устанавливает суд.

Образец заявления об установлении факта трудовых отношений

Куда подать исковое заявление

Исковое об установлении факта трудовых отношений подается в районный суд по выбору истца:

  • по месту нахождения организации-работодателя либо по месту жительства работодателя — физического лица (ст. 28 ГПК);
  • по месту нахождения обособленного подразделения, если гражданин трудился в филиале или представительстве организации ( п. 2 ст. 29 ГПК);
  • по месту исполнения договора, если оно указано (п. 9 ст. 29 ГПК);
  • по месту жительства истца (п. 6.3 ст. 29 ГПК).

Судебные издержки

В соответствии со ст. 393 ТК РФ по спорам о защите трудовых прав, истцы освобождаются от оплаты государственной пошлины и судебных расходов. Причем даже если работник проиграет спор, работодатель все равно не вправе взыскать с проигравшей стороны судебные расходы (определение ВС РФ от 15.07.2019 №75-КГ19-3).

Работник, оплативший услуги представителя, вправе взыскать их стоимость с работодателя, расходы на проживание и проезд, если иск об установлении факта трудовых отношений рассматривается в другом городе, расходы на свидетелей (проживание, транспортные расходы), переводчика, эксперта, почтовые расходы, расходы на оформление нотариальной доверенности.

При подаче заявления об установлении факта работы в порядке особого производства государственная пошлина предусмотрена в размере 300 рублей.

Как долго рассматривается исковое заявление

Предъявляя в суд иск о признании трудовых отношений, истец не обязан соблюдать правило о трехмесячном сроке для подачи заявлений в суд (ст. 392 ТК РФ), так как отношения еще не признаны трудовыми (определение ВС РФ от 15.03.2013 № 49-КГ12-14). В этом случае действует обычный трехгодичный срок исковой давности.

По общему правилу, суд рассматривает и разрешает дело в течение двух месяцев с момента поступления заявления в суд. Но принятие решения часто затягивается.

Если заявление не соответствует ГПК по содержанию, не подписано, подписано неуполномоченным лицом, к нему не приложены необходимые документы, суд оставляет заявление без движения и указывает истцу срок, в течение которого тот обязан исправить замечания. Если замечания не будут устранены в установленный срок, суд возвращает иск.

Суд откладывает разбирательство дела на срок до двух месяцев в случае:

  • обращения сторон к посреднику, медиатору, судебному примирителю;
  • неявки участника процесса;
  • необходимости истребовать доказательства.

Кроме того, суд вправе объявить перерыв, причем в ГПК нет предельного срока такого перерыва.

Исковое заявление об установлении трудовых отношений

Подготовить в суд исковое заявление об установлении трудовых отношений самостоятельно не сложно. Трудности могут возникнуть при подготовке доказательств по гражданскому делу. Если работодатель выплачивал заработную плату «в конверте» и не давал работнику документов, связанных с работой. Что чаще всего и встречается на практике при нежелании подписывать трудовой договор.

Необходимость установления факта трудовых отношений чаще всего связана с целью получить полагающиеся по закону гарантии и компенсации. Когда трудовой договор работник и работодатель официально не заключали. Тогда работник должен подтвердить факт работы у работодателя. Затем в судебном порядке можно заявить требование о взыскании заработной платы, денежной компенсации за задержку выплат, морального вреда и др.

Исковое заявление об установлении трудовых отношений

Исковое заявление об установлении трудовых отношений

С 17 марта по 05 сентября 2022 г. истец осуществлял трудовую деятельность в филиале ООО «ВестпромСтрой» в г. Архангельске. В должности монтажника стальных и железобетонных конструкций. Оплата труда составляла 80 000 ежемесячно.

Трудовой договор со мной не заключался, с приказом о приеме на работу я ознакомлен не бы. Но мне был оформлен пропуск для осуществления работ. Также выдана спецодежда, которая до настоящего времени сохранилась у меня.

Я передал все документы для оформления на работу, в том числе, трудовую книжку, директору ООО «ВестпромСтрой» 16 марта 2022 г. до фактического допущения к работе. Уже 17 марта 2022 г. со мной проведен инструктаж по безопасности труда, пожарной безопасности и др. Мастер Прокопенко Николай Федорович обозначил мне участок работы.

05 сентября 2022 г. я с заявлением на увольнение по собственному желанию обратился к директору филиала. На что он выдал мне мою трудовую книжку, в которой отсутствовали записи о приеме на работу и увольнении. Расчет со мной произведен также не был, хотя заработная плата за август не выплачена.

В соответствии со ст. 16 Трудового кодекса РФ, трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

Фактические трудовые отношения могут подтвердить свидетели: мастер по конструкциям ООО «ВестпромСтрой» Василенко Виктор Петрович, а также мой напарник Ли Игорь Камилович. Кроме того, в период с 01 августа по 31 августа 2022 г. я находился в командировке. Работодатель оформил мне соответствующее командировочное удостоверение.

Действиями работодателя мне причинен моральный вред, который я оцениваю в размере 50 000 руб.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 16, 237 ТК РФ, ст. 131-132 ГПК РФ,

  1. Установить факт трудовых отношений между Лебединским Федором Михайловичем и ООО «ВестпромСтрой» в период с 17.03.2022 г. по 05.09.2022 г. в должности «монтажник стальных и железобетонных конструкций».
  2. Обязать ответчика внести запись о приеме на работу и увольнении по собственному желанию в ООО «ВестпромСтрой».
  3. Взыскать невыплаченную заработную плату в размере 80 000 руб. и 5000 руб. в счет компенсации морального вреда.
  1. Трудовая книжка;
  2. Копия командировочного удостоверения;
  3. Инструкция об охране труда;
  4. Копия пропуска
  5. Уведомление об отправке документов и иска ответчику

Лебединский Ф.М. 01.10.2022 г.

Как подготовить исковое заявление об установлении трудовых отношений

Заявителем (истцом) по делу является работник. Следовательно, он и должен доказать факт наличия именно трудовых отношений между ним и работодателем. Выполнение отдельных поручений работодателя не станет основанием рассматривать такие взаимоотношения в качестве трудовых. Есть определенные признаки, доказав наличие которых, можно требовать признать установленные между лицами отношения трудовыми:

  • личное выполнение какой-либо деятельности (однородной) на постоянной основе;
  • получение оплаты за выполнение указанных действий (систематическое);
  • подчинение правилам внутреннего распорядка;
  • предоставление работодателем рабочего места (материал и др.).

Хорошо, если должность, которую занимал работник, включена в штатное расписание. Однако это не единственный критерий. Также необходимо доказать наличие соглашения между сторонами о том, что работник за определенную плату осуществляет деятельность.

Перечень доказательств по делам об установлении трудовых отношений в каждом случае будет иметь особенности. В качестве общих доказательств можно назвать расчетные листки, оформленный работодателем пропуск в помещение. Быть может, копии приказов (направление в командировку) и т.п. Получить и собрать доказательства вам поможет грамотный юрист.

Важно помнить про срок, в течение которого можно обратиться за защитой трудовых прав с исковым заявлением об установлении факта трудовых отношений: 3 месяца с даты, когда узнал о нарушении своего права.

Подача иска в суд

Так как установление факта трудовых отношений вытекает из необходимости защиты трудовых прав, работник сам определит, какой районный суд будет рассматривать иск. По адресу его местожительства, по месту нахождения работодателя. В исковом заявлении можно заявить ходатайство об истребовании доказательств (например, приказа об установлении правил внутреннего распорядка и т.п.), о вызове свидетелей. Исковое заявление и документы (которых у работодателя нет) истец направляет ответчику. Государственной пошлиной такие иски не облагаются.

Судья примет иск документы и назначит предварительное судебное заседание при соблюдении правил подачи иска. Истец должен быть инициативным при сборе и предоставлении доказательств. Срок рассмотрения дела — 2 месяца, но заседания могут переноситься.

Решение суда по иску об установлении трудовых отношений вступает в силу по общим правилам — после истечения срока апелляционного обжалования и рассмотрения апелляционной жалобы.

14 вопросов по теме

С мая месяца 1917 года я работала в ООО, трудовой договор утерян. Первое время заработную плату платили, с ноября 1918 года заработная плата не выплачивалась. Не получила заработную плату за ноябрь, декабрь 2018 года, за январь 2019 года. Обращалась в прокуратуру, в Федеральную службу по труду и занятости. Директор трудовые отношения отрицает. Если я обращусь в суд, есть надежда, что за сроком давности мне не откажут?

Сроки обращения в суд по трудовым спорам — 3 месяца, по увольнению — 1 месяц, по заработной плате — 1 год. Обращение в другие органы за защитой трудовых прав сроки не продлевает.

Работала продавцом с 8 до 12 по договору. А, на самом деле, с 8 до 19. Есть справка — брала в садик в дежурную группу, так как не могла забирать вовремя детей. Получается у меня идет переработка. Где я могу узнать, как пишется заявление?

Работодатель не может требовать выполнения у вас трудовых обязанностей не указанных в трудовом договоре. То же касается и рабочего времени. Вы можете подать исковое заявление о взыскании заработной платы за фактически отработанное время, с учетом переработок.

Работаю в школе заместителем директора. С 26 июня по 20 августа текущего года отправлена в очередной отпуск по приказу по школе. 16 августа текущего года исполняющий обязанности директора пишет приказ о вынесении замечания за невыполнение должностных обязанностей. Правомерны ли ее действия, как правильно написать исковое заявление в суд и какие документы надо предоставить в доказательство? Спасибо.

Правомерность действий можно оценить только проанализировав документы о наложении дисциплинарного взыскания. Директор имеет право наложить взыскания и в период отпуска работника, однако должен и в этом случае выполнить всю положенную процедуру привлечения работника. Образец заявления об оспаривании дисциплинарного взыскания есть на сайте.

Работал в частной организации на протяжении года. Работал неофициально, без оформления каких-либо договоров и трудовых книжек. О решении сократить меня сообщили по факту и сразу же уволили. Требуется установить факт трудовых отношений и взыскать с организации выходное пособие и компенсацию неиспользованного отпуска. Из доказательств, внутренние переписки, фотографии и скриншоты сайта организации, с моим лицом и описанием должности, так же имеется аудиозапись разговора с ген. директором о незаконности порядка сокращения. С момента сокращения прошло 5 месяцев. Писал только досудебные претензии, в ответ игнорирование.
Читал, что норма с 3 месяцами исковой давности не применима в данном случае, т.к. отношения на данный момент не признаны трудовыми.
Требуется ли нотариальное или экспертное подтверждение моих доказательств (фото, скриншоты, запись разговора)?.

Вы ошибаетесь на счет срока обращения в суд. Как только суд установит, что спор касается трудовых отношений, а правоотношения окончены 5 месяцев назад, будет вынесено решение об отказе в иске по пропуску срока. Вероятность такого события практически 100 %.
Вы можете попробовать обратиться в суд, только найдите уважительную причину пропуска срока. Что касается ваших доказательств. Аудиозапись вряд ли примут. Внутренняя переписка пойдет, если стоят подписи должностных лиц или печати организации, использован фирменный бланк. Скриншот нужно заверить у нотариуса, но нотариус должен будет проверить эту страницу фактически в сети Интернет.

Работала у ИП, есть запись в трудовой,но сведения в ПФР подавались работодателем как попало, и трудовой стаж из-за этого считается тоже как попало. Какое заявление нужно подавать?

Наталия, начать лучше с жалобы в инспекцию труда. Если есть подтверждения что Вы работали официально (запись в трудовой книжке, трудовой договор), возможно в досудебном порядке уточнить стаж для пенсии. Если доказательств нет- иск об установлении трудовых отношений

здраствуйте работал с ип год находил обьекты недвижимости вместе делали ремонт и продавали а с последнего обьекта деньги отдавать не хочет есть по нескольким обьектам видеоматериал где видно что мы вместе трудимся и слышно адрес и видно свидетеля какие шансы?

Александр, какие требования Вы хотите предъявить? Установить факт трудовых отношений? Доказать оказание услуг? И как доказать размер денежных средств, которые он Вам задолжал? Подумайте о предоставлении письменных доказательств, подтверждающих правоотношения сторон и размер выплат.

Нужен образец заявления в суд, чтобы доказать, что я работала в колхозе во время школьных каникул, в детстве, с 1961-1965 г.г. Есть свидетели, которые работали в этом колхозе в эти годы. Колхоз уже ликвидирован, в архиве находятся колхозные документы с 1967 года.Помогите, пожалуйста.

Используйте образец заявления об установлении факта трудовых отношений, на сайте образец размещен.

Читайте также:
Финансовый директор: что это за профессия, должностные обязанности
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: